BIZNES PLAN i analiza finansowa przedsięwzięcia

Podstawowym miernikiem oceny działalności firmy jest rachunek zysków i strat. Rachunek zysków i strat jest plnem wydatków i przychodów przewidzianych w danym okresie, zawiera informację o przychodach ze sprzedaży towarów lub usług oraz o kosztach uzyskania tego przychodu. Przychody przedsiębiorstwa to wszystkie środki uzyskane ze sprzedaży oraz przychody pochodzące np. z odsetek z lokat bankowych, ze sprzedaży zbędnego majątku trwałego przedsiębiorstwa. Koszty przedsiębiorstwa to koszty zakupu towarów lub surowców, koszty wynagrodzeń, składki ZUS, koszty energii, czynsz dzierżawny lokalu, koszt usług obcych (np.: usług remontowych, transportowych, reklamowych), odsetki od kredytów, opłaty za telefon/fax. Różnica pomiędzy przychodami a kosztami (czyli zysk albo strata) – to wynik finansowy przedsiębiorstwa. Dlatego podejmując działalność gospodarczą należy zdawać sobie sprawę, że jest to decyzja pociągająca daleko idące skutki prawne.

Schematem, ramą dla podejmowanego przedsięwzięcia stanowi zatem odpowiednio napisany biznes plan. Biznes plan pozwala opisać swój pomysł, ujawnia jego słabe i mocne strony, a przede wszystkim sprawdza i weryfikuje realność zakładanego przedsięwzięcia, pozwala także początkującemu przedsiębiorcy zorientować się na jakim obszarze rozwoju jest, dokąd zmierza, jak tam dotrzeć /jakimi kosztami/ - by osiągnąć zakładany cel. Biznes plan jest również podstawą do wystąpienia o kredyt lub pożyczkę na uruchomienie lub rozwój działalności. Żaden bank, żadna instytucja finansowa nie udziela pożyczki oraz kredytu bez konkretnego planu działania i wyraźnym sprecyzowaniem wiążących się z działalnością kosztów. Napisanie biznes planu wymaga przede wszystkim wiedzy i doświadczenia, dlatego przygotowując biznes plan warto skorzystać z pomocy wyspecjalizowanych w tym zakresie instytucji czy profesjonalistów. Nie ma przyjętych reguł ile stron powinien zawierać biznes plan? Dla małej firmy powinno wystarczyć około 10 stron, dla większej /w zależności od rozmiarów przedsięwzięcia / - nawet do 50 stron.

Biznes plan powinien zawierać:

• I. Spis treści,

• II. Streszczenie przedsięwzięcia:

a) dane o przedsiębiorstwie (nazwa, adres, telefon, fax, REGON, rodzaj prowadzonej działalności),
b) historię przedsiębiorstwa (forma prawna, kapitał założycielski, data rozpoczęcia działalności, krótki jej opis, dotychczasowe osiągnięcia),
c) informacje o właścicielach (dane personalne, stan rodzinny, miejsce zamieszkania, doświadczenie zawodowe, doświadczenie z projektowanym przedsięwzięciem, majątek osobisty)

• III Opis przedsięwzięcia:

a) czego dotyczy przedsięwzięcie,
b) obecny stan zaawansowania organizacyjnego i inwestycyjnego,
c) obecna i przewidywana struktura zatrudnienia,

• IV Dane dotyczące produktów i usług:

a) krótki opis produktu lub usługi (główne cech i zalety, co je różni od oferowanych przez konkurencję),
b) kim są konkurencji (ich główne atuty i słabości),
c) źródła finansowania (samofinansowanie, zapotrzebowanie na kapitał zewnętrzny),
d) w bardzo krótkiej formie Kto kieruje przedsiębiorstwem (wraz z opisem doświadczeń i osiągnięć tej osoby, ewentualnie referencje),

• V Ocena Rynku:

a) główni odbiorcy produktu (w %) – formy rozliczeń,
b) główni dostawcy surowców i towarów (lokalizacje i skale dostaw, formy rozliczeń),
c) posiadane umowy z dostawcami, odbiorcami, zmówienia, listy intencyjne,
d) przewidywana skala rynku (tendencje jego rozwoju),
e) sezonowość popytu i jego wpływ na wielkość sprzedaży,
f) podstawowe elementy marketingu i reklamy stosowane przez przedsiębiorstwo,

• VI Dane dotyczące kredytu /i sposoby wykorzystania kredytu/

a) wysokość kredytu, okres jego spłaty, forma (gotówka, bezgotówkowa), proponowany rodzaj spłaty, karencja,
b) dokładne przeznaczenie kredytu, termin rozpoczęcia działalności od chwili wykorzystania kredytu,
c) formy zabezpieczenia,
d) aktualne zadłużenie w innych bankach i instytucjach.